上次跟阿賢，分享如何撰寫商業模式後，他居然去圖書館借了一本文書軟體相關書藉，花了幾天唸完後，並按我的建議，一步一步照書練後，重新將他的企劃加入圖表，除了邏輯上要修正外，基本上，這份企劃接近水準了，看不出來是第一次寫企劃的新手，他問我說：小風，前幾天，我有拿這份企劃書給銀行看，銀行主管說：這份企劃書想法跟邏輯還不錯，已經快接近完成了，不要忘了，預估財務報表哦～我一聽當場愣住，心想這是什麼？不過，我反應快，嘴巴馬上回說:好的，我回去馬上寫，小風，什麼是預估財務報表，那個要怎麼寫？
商場形同作戰，需要沙盤推演
我思考一下，對著阿賢說：企劃書雖然架構是固定的，可是，不同企業會有不同的要求格式，我們當初撰寫的是營運企劃書，然後去跟銀行貸款，講白一點，就是你要拿這本企劃書，去跟銀行借錢，銀行不是公益機構，它借錢給你，除了賺取利息外，也要考慮你還不出來的風險，財務報表這時候，就扮演重要的角色，不同企業要求的格式不一樣，你先去銀行看有沒有固定格式，如果沒有，你學文書軟體時，有沒有學到試算表軟體(Excell)，通常你去圖書館借，都會教你如何製作財務試算報表，你只要去借來後，重頭到尾操作一次，你就有一份財務試算報表，我不教你如何做，我直接教你概念吧～財務報表就是企業的金錢記錄表，只要有關錢的流向，都要記錄在這張報表上，簡單來說，就是光看這報表，就知道你會不會賺錢，首先，你必須算出所有成本，這其中包含了人事、設備、物料等，所有你花錢的費用，在財務報表上，不同的費用會對應不同的科目，這些科目你只要自己去看解釋就會懂，接下來，在把你覺得會賣東西會賺錢的收入，全部細算出來，然後，在把收入減費用，你就會產生淨利，這就是銀行想要看的。
企劃有時像演戲，你要學會演一場好戲
阿賢聽完，問我說：可是，我還沒開店，那裡來的費用跟收入?我回他說：所以才叫預估啊～預估財務報表，就是要你預估往後一年會產生的費用跟收入，預估什麼時候該做促銷、什麼時候該進大量貨、什麼時候該請多一點工讀生，假設你的藥酒，根據往年觀察，中秋節會熱賣，你打算在中秋節這波檔期賺一筆，你是不是要中秋節前幾個月開始進貨，開始製作藥酒，預估中秋節當週要請幾個工讀生，如果大賣了，還有有多少庫存，以應付後來消費者的購買，這些你都要先想好，讓財務報表產生淨利，讓投資者相信你，可以借錢給你，賺取利息外，時間到了，你也可以把本金償還清楚。
編製預估財報，其實不簡單，因為你要預估一整年的活動跟預算，也不是每份企劃書都需要，大部份都是募款，或跟銀行貸款才會需要，有些企業單位也會要求提供預估財報，企劃是一門活的學科，要看不同的對象，提供不一樣的企劃書。